一、总局相关部门

（一）总局征科司练奇锋司长

推进税费征管“强基工程”的三个维度。一是以数字化转型为牵引，强化基础规则管理。加快各业务领域数字化转型，优化跨税费种联动管理规则，强化疑点提示任务统筹，完善税源管理责任落实机制，压实各层级各部门税源管理责任。二是以提升数据质量为关键，强化基础数据治理。开展全国范围内税费数据普查，推进跨税费种数据质量治理，跟踪评价数据管理应用效果，完善数据分类分级管理机制，赋能提升基层税务机关能力。三是以提升资源使用效益为目标，强化基础岗责设置。全面梳理数字化转型条件下各层级各条线需要增加、减少、改变的岗位情况，统筹推进优化岗责体系，提升税费征管力量使用效益。

推进税费征管“强基工程”的三个层面：一是精确执法层面。以优化税费申报管理为切入口。纳税申报是现代税收征管程序的关键枢纽，我国纳税人自行申报纳税占税收总收入的97%以上。二是精细服务层面。运用大数据分析，采取场景化、个人化辅导措施，促进提升遵从意识和遵从能力。在持续优化“自动算税”服务的基础上，通过信息系统嵌入业务规则，监控校验提醒疑点问题，促进提升税费申报质量。三是精准监管层面。强化跨税费种风险监控，推进风险应对专业化管理，加大风控核查任务抽查复查，提高税收风险管理质效，促进提升税法遵从水平。

（二）总局税收科学研究所副所长李平

征管基础数据质量存在问题：纳税人缴费人填报基础数据不完整、不真实；税务人员录入基础数据不规范、不准确；税务部门与相关第三方的数据交换机制不健全。对基础数据的日常管理不及时、不完备。

建议一：强化征管基础数据采集环节的质量管控。提高纳税人缴费人填报数据的完整性、真实性；提高税务干部审核录入数据的准确性；提高从相关第三方获取数据的一致性。

建议二：强化对征管基础数据的日常管理。及时对来集后的基础数据进行清洗；实时对基础数据运转状况进行监控；定期对基础数据质量开展评估。

建议三：健全征管基础数据质量支持体系。健全税费数据的相关法律法规；完善税费数据质量管理制度；提高征纳双方的数字素养和技能；强化数据质量管理的技术支撑。

（三）税收大数据和风险管理局邱洋副局长

数电发票是深化“以数治税”的重要切入点。数电发票进行了全面数字化重构，无缝流转和动态更新的数据流，消除了征纳双方之间的信息不对称。数电发票实现了交易数据全量采集、智能归集，能够服务多个税费种；实现了可信认证穿透式管理。推广应用数电发票正是要以发票为切入点推动整个税务工作数字化转型。数据作为关键核心生产要素，数电发票的推广应用和税费征管“强基工程”是一脉相承的。

数电发票是对经济社会数字化转型又一次巨大推动。发票彻底变为“数据流”，一方面，数电发票显著降低了开票成本。另一方面，数电发票便利了纳税人办税缴费。整个发票印制、开具、传送、报销、入账、存档全链条的生态都变了。数电发票更重要的意义还在于对企业经营管理数字化的推动。比如“乐企”，将数电发票应用规则嵌入到企业自有系统，在企业生产经营中实现自动开票、自动记账、自动归集数据。随着数电发票的推行，将逐步实现取消发票这张纸，实现“无票胜有票，各方均受益”。

以更好的服务推动数电发票平稳落地。鼓励引导企业财务人员熟悉电子发票服务平台相关功能，了解数电发票内涵及特征，掌握数电发票开具、交付、查验等操作方法，用好数电发票。当前，最大的挑战是用户习惯的改变，对于一些不熟悉电子发票的纳税人来说，他们需要适应新的开票和用票流程，这可能需要一个过程。为此，在设计数电发票时充分考虑老年人等群体的需求，仍保留了数电发票的纸质模式。目前，数电发票已完成全国的全覆盖，广大纳税人正从传统发票向数电发票平稳过渡，数电发票推广工作将进入内涵式阶段。我们将持续向全社会宣传数电发票，进一步巩固其在涉税经济活动中的地位，提升社会和公众对数电发票的认知。对于不规范的行为加强管理，已经在相关制度上做了要求。

二、省市建议

（一）广东省税务局书记、局长江武峰：抓基层夯基础 强统筹提效能、奋力推动“强基工程”在广东税务落地见效

一是愈行愈明察不足，笃定“强基”方向。对照税务总局党委“强基工程”新部署新要求，与征管基础、日常管理相关的问题仍不同程度存在，成为掣肘改革落地显效的重要因素。例如，部分基层税源管理分局属地管理责任淡化弱化，少数基层分局长政治能力、基础管理能力、用数能力等存在不足，导致改革推进上热下冷；基础数据质量不高、风险应对机制衔接不畅、任务未能全口径扎口，导致仍有部分风险推送任务统筹不够、应对质效不高；对照金税四期建设和数电发票改革带来的深刻变化，部分基础管理业务流程和制度亟待完善升级，现有基层组织岗责体系尚未完全适应新要求，严管体系向基层延伸还存在诸多短板等等。

二是谋划推动“强基工程”狠抓“五基”。以全链管控为抓手，强申报质量之基；以狠抓质量为关键，强数据治理之基；以岗责优化为突破，强制度机制之基；以一体统筹为重点，强业务流程之基。以大抓基层为导向，强组织保障之基。

（二）广东省总经济师邱继斌：简论数字化转型下税收征管的智能化改造

我国税收征管面临的挑战是：用户导向未能充分体现，“两端”改造仍需进一步优化；数据价值未能实现最大化，风险处理仍需进一步完善；数据规则未完全开放，应用领域仍需进一步拓展；基础性保障尚需完善，支撑维度仍需进一步拓宽。

他们建议五大举措：以“沉浸式体验”为出发点，解锁用户“心智图”，基于用户需求和体验设计创新综合办税场景，打造更符合纳税人使用习惯、更利于税务人管理服务的新场景；以“能力化输出”为撬动点，触发数据“雷达阵”：打造开放共享的数据平台、及时感知税务执法、纳税服务、税务监管的需求、实现数字能力输出的产品化；以“元事项组合”为交互点，迭代规则“驱动器”运用业务规则、行为规则、专家规则；以“代差式提升”为拓展点，强化技术“助推器”，重点推进前沿技术融合、完善相关技术配套措施、着力探索技术发展要素的高效投入；以“立体式保障”为着力点，构建支撑“基座石”，确保实现于法有据、确保网络信息的相对安全，努力实现绝对安全、构建共建共治共享新格局。

（三）江苏省税务局书记、局长许光烈：以“六基”建设为抓手争当深入实施税费征管“强基工程”的先行者

深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”，是贯彻落实党的二十届三中全会精神、深化税务领域改革的重要举措，也是持续提升税费治理效能、全面扛牢税务主责主业的迫切需要。江苏省税务系统积极探索以“六基”（即基础数据、基础申报、基础制度、基础流程、基础管理、基础力量）为抓手，深入实施税费征管“强基工程”，力争尽快解决一批影响征管效能的基础性、源头性问题，夯实效能税务建设“底座”，全面提升税费治理科学化、精细化水平。提升税费征管之效，夯实发展财力根基

（四）湖南省局书记、局长曾光辉：提升税费征管之效，夯实发展财力根基

要一体推进依法治税、以数治税、从严治税，不断提升税费征管之效，为高质量发展夯实财力根基。依法治税是提升税费征管之效的根本要求，必须一以贯之深刻践行。切实杜绝人情执法、随意执法、选择性执法等现象，树牢法治税务形象。以数治税是提升税费征管之效的根本方向，必须一以贯之探索创新。当今是信息数字化时代，迫切需要我们利用大数据、人工智能为税收治理赋能提效。坚持“用数据、找问题、堵漏洞、防风险、增效能”工作策略，持续在“以数治税”方面主动探索创新，以规范数据要素提升数据质量，以强化数据应用提升治税效能。从严治税是提升税费征管之效的根本保障，必须一以贯之坚持到底。提升税费征管效能，关键在于把每个人的责任落实好，要把“从严”落实到税费管理中，确保税收增长与经济税源大体匹配。

（五）安微省税务局书记局长张健：提升税收征管数字化治理效能研究

第一、现阶段税收征管数字化治理效能的发展趋势

一是数字技术应用持续升级。包括理念提升，技术应用.

二是数据要素管理持续完备。我国建立了“供数、要数、管数、用数”的税收大数据体系，实现税收数据治理能力的关键需求。包括供数能力、要数能力、管数能力、用数能力。

三是业务制度体系持续完善。包括业务要素数据化和业务改造集成化。四是组织架构建设持续优化。推动业务流程、制度规范、信息技术、数据要素、岗责体系的融合升级。包括根据发展态势动态调整和发挥部门职责作用，形成协同联动的工作格局；及时优化调配征管资源。

第二、国外税收征管数字化治理的有益实践

一是构建适应本国数字化的组织架构；

二是提升基于合规的数字治理能力。可用于合规目的的数据来源大幅增加；科学分析方法和识别工具广泛应用；风险识别和行为洞察能力得到提升。

三是推动税务执法方式和思维方式的数字化转型。包指税务执法方式的电子化智能化；税务人员思维方式的数字化电子化。

四是加强税收规则的数字化管理和应用

五是持续完善适应数字化的税收机制。包括开展积极的事前引导；促进征收率的有效提；引导纳税人广泛参与；开展个性化的税法宣传。

第三、提升我国税收征管数字化治理效能的途径

一是融入国家数字发展规划，持续完善发展基础。包括融入国家数字发展规划；依托国家数字基础体系建设；利用社会数字资源。

二是应用成熟的数字技术，推动税收征管数字化升级。包括强化技术整合；提升线上服务能效；优化技术系统衔接。

三是深化税收数据治理，夯实数字化基础。包括主动对接国家“互联网+”可信身份认证平台；高效发挥数据要素的驱动作用；通过“数据+规则”加快纳税人数字化智能报税进程。

四是转变税收征管方式，提升数字化治理效能。包括持续推进我国税收征管数字化转型；加强税务执法、服务、监管与大数据智能化应用的整体融合和高效联动。

五是完善征管组织架构，推动数字文化理念创新。包括优化征管组织架构；优化征管资源配置。