一、三个合规的提出
2025全国税务工作会议部署税收工作时提出“三个合规”：一是税务执法合规即“进一步规范和优化税务执法”；二是涉税中介执业合规即“引导涉税专业服务机构合规执业”；三是纳税人经营合规即“厚植依法纳税、合规经营”。
2026全国税务工作会议部署税收工作总体要求时指出，“以维护法治公平、强化合规管理为主攻方向，着力促进纳税人缴费人合规遵从明显提升”。在部署五项具体任务时，“突出引导合规遵从，持续构建市场化、法治化、国际化税收营商环境。坚持寓合规管理于优化服务之中，以遵从的便利性提升合规的自觉性”。
《强基工程工作方案》对三项合规也作出了具体部署：第一、纳税人缴费人经营合规。强调引导促进纳税人缴费人提升合规遵从意愿和能力。第二、涉税机构执业合规。要求完善涉税专业服务信用评价管理制度机制，引导涉税专业服务机构、从业人员合规执业。第三、税务执法合规。要求严格规范税务执法行为，增强税务执法刚性，切实维护公平公正的经济税收秩序。一是用足用好税务执法手段。二是深化拓展递进式执法机制。三是严格落实税务执法责任制，对失职失责科学精准问责。
2026-02-26税务总局党委（扩大）会议暨党建工作领导小组会议要求，各级税务局党委要扛牢主体责任，深入推进税费征管“强基工程”。要突出重点施治，立足维护法治公平、强化合规管理从严纠治，严防各种形式虚开发票、违规骗享税费优惠等行为，严禁各类虚收空转、征收“过头税费”等问题，更好地拱卫中央权威，巩固国家税收基础。
二、总局网站开设 “税务合规典型企业案例”专栏
2026年2月国家税务总局官网正式开设“税务合规典型企业案例”专栏，总结推广典型企业在防范化解涉税风险、提升合规管理效能等方面的经验做法，引导广大经营主体自觉做到诚信纳税、合规经营，与税务部门一道，共同营造法治公平的税收营商环境。
三、专栏简要梳理
截止3月18日总局推广了浙江、广东、吉林、河北四省推送的“税务合规典型企业案例”。
（一）浙江税务发布五家先进制造业企业税务合规典型案例
税务合规典型案例一：桐昆集团股份有限公司2018年将税务管理职能提级，单独设置集团一级职能部门“税务管理部”，统筹指导全集团涉税事务，制定《税务风险管理制度》《发票及税金管理制度》等内部合规指引，为集团投资并购、业务模式设计、关联交易定价等重大决策提供税务合规保障，并将纳税信用纳入内部考评，目前旗下15家企业稳定保持纳税信用A级。
税务合规典型案例二：浙江三花智能控制股份有限公司加强税务合规体系建设，在传统ERP系统与采购系统之间创新搭建“业财融合”系统，嵌入298项审核标准，将发票及采购价格审批单、入库单、订单等所有相关单据纳入系统规范化管理，经过内部管理合规、财务核算合规、增值税进项税额抵扣合规等多重检验后方可生成财务凭证完成付款，实现业务、财务和税务数据无缝对接。
税务合规典型案例三：王力安防科技股份有限公司2016年起系统性推进数字化转型，构建覆盖“业、财、税、资”全链路的“数智云控中枢”，内嵌31项涉税风险智能感知指标，并抓取“乐企”“票税宝”系统数据，构建物流、资金流和发票流“三流合一”数据闭环，实现从订单到申报的全流程自动化处理与实时风控，公司税务申报准确率持续提升，逐步形成“发现风险—快速整改—流程优化”的合规闭环。
税务合规典型案例四：华峰化学股份有限公司依托数字化手段构建“外控上下游＋内管业务链”的双重合规防线。对外，自主研发SRM系统，绘制供应商智能“画像”，全方位核查资质信用。对内，上线智链工业互联网系统，严格把控会计准则和税收政策要求时点，实时监控订单、合同、物流、资金、发票等履约行为。此外，华峰化学还积极深化与税务机关的税收遵从合作，探索形成了“自治、他治、共治”的税企共赢格局。
税务合规典型案例五：浙江水晶光电科技股份有限公司主动搭建研发费用数字化管控平台，打通研发、仓库、财务等多部门数据壁垒，实现物料领用、人工成本、设备折旧等费用全流程自动化归集与可追溯管理。同时，建立“双重校验＋动态监管＋全员协同”风控机制，可通过问题快速响应通道，第一时间溯源纠正偏差问题。
（二）广东发布首批电子信息行业税务合规典型案例
案例一：广州方邦电子股份有限公司将税务合规要求嵌入合同条款审核。企业制定了《合同管理制度》，梳理出交易实质税务匹配度、合同价格与收付款条款、票据合规性、纳税义务与责任承担等10项合同涉税审核要点，并设立信息化功能模块，确保每份合同均经财务人员审核涉税条款，推动交易安排与税务处理相匹配。
案例二：惠州市德赛西威汽车电子股份有限公司自研工时记录系统强化研发费用管理。德赛西威自主开发了研发项目工时记录系统，合理归集研发费用，从而更精准享受研发费用加计扣除政策。
案例三：东莞市奥海科技股份有限公司以“四流合一”为核心规范发票管理。企业引入供应商关系管理系统，实现管理流、业务流、发票流、资金流“四流合一”，显著提升申报数据准确性。
案例四：广东松田科技股份有限公司编制风险排查清单助力提升申报及时性。企业按税费种制定7大类税务风险排查清单，明确“按时按规定申报扣缴税款”等合规要点，按月、按季、按年序时开展自查，进一步提升税务合规水平。
案例五：潮州三环（集团）股份有限公司加强政策适用性沟通防范涉税风险。企业在重大研发项目过程中，主动对接税务部门的项目专班，进行政策适用性沟通，避免涉税风险。
（三）吉林税务发布五家冰雪行业企业税务合规典型案例
税务合规典型案例一：长白山旅游股份有限公司。公司主动为8家子公司提供税务合规指导，开展税务体检，重点核查景区环保车、酒店客房、团体旅游服务收入的计税口径，及时排查税源信息遗漏风险。
税务合规典型案例二：吉林市北大湖滑雪度假区管理有限公司。公司以“业务延伸到哪里，税务风险排查就跟进到哪里”为原则，全面梳理和优化税务管理制度，对“多业态资金”实现分类归集和动态联动，对“衍生消费资金”实现规范核算和风险防范。
税务合规典型案例三：长春圣威雅特服装集团有限公司。企业专门设立税务合规管理岗，制定了《研发费用归集管理办法》，税务合规管理岗在核算时逐一查验，破解硬件与软件费用混杂、共用设备成本分摊模糊等行业痛点。
税务合规典型案例四：长白山国际旅游度假区开发有限公司管理分公司。公司以“制度适配业务、流程规范操作”为核心，及时对《涉税事项操作手册》进行更新，确保政策红利精准合规。在此基础上，公司创新建立“风险清单+责任清单”双台账管理模式，构建“业务部门源头把控、财务部门过程审核、税务部门最终核验”的三级责任体系。
税务合规典型案例五：吉林省松花湖国际度假区开发有限公司。打造从源头采购到终端管控的税务合规链条，显著提高了申报准确性。同时，企业结合税务部门梳理的风险提醒清单，逐一厘清多业态经营的税率适用差异，实现滑雪门票、餐饮住宿、雪具租赁等收入数据精准拆分核算。
（四）河北税务发布五家新型能源企业税务合规典型案例
税务合规典型案例一：国网新源河北丰宁抽水蓄能电站。企业打造“制度夯基＋数智风控”合规治理体系，及时修订涵盖税收政策、纳税申报、税务审计等八方面的税务合规制度，并依托智慧共享财务平台对发票核验、纳税申报、成本核算、数据比对等进行全流程监控，实现涉税风险事前提醒、事中拦截、动态预警。
税务合规典型案例二：华润电力风能（承德围场）有限公司。企业以财务报账系统为载体搭建数字化合规管控平台，嵌入100余项自动化校验规则，将发票、合同履约凭证等相关材料纳入系统管理，对供应商准入、合同执行、出入库验收、发票审批等重点环节数据信息进行监控比对，实现业务全周期可溯、风险全流程可控。
税务合规典型案例三：中节能港建风力发电（张北）有限公司。公司建立“合同全生命周期税务合规管理机制”，将合同主体、资金流、发票流、货物流“四流一致”要求固化为履约条款，厘清供需双方涉税责任，从源头规避争议风险，并在履约环节依据合同条款核验发票与结算数据，建立合同与票据、账务、申报表的关联备查链条，实现涉税业务全程可溯。
税务合规典型案例四：卢龙县六音光伏电力有限公司。公司构建全流程、全链条、标准化、精细化的涉税合规管理体系，聚焦土地税费核算、大型设备计税、财政补贴收入确认三大关键节点，实现涉税风险源头防范、全程可控、闭环化解。
税务合规典型案例五：晶澳太阳能有限公司。公司以《税务风险管理制度》为核心，构建“前端嵌入＋后端复核”内外防控合规体系，将税务合规审查嵌入业务模式设计环节，对出口等业务提前规范跨境物流单据与收汇流程，实现出口退税等涉税事项的规范管理；每季度由财务、法务、业务三方联合进行“穿透式税务体检”，对出口退税、关联定价、境外税收抵免等高风险领域，逐单扫描、逐票溯源，实现涉税事项从业务发起到关账的全链条闭环管理。
四、特别推荐：双鸭山市税务局2026年度税费业务合规办十大举措
为深入贯彻全市优化营商环境暨招商引资大会精神，围绕第35个全国税收宣传月“税收、法治、公平”主题，双鸭山市税务局推出2026年度税费业务合规办十大举措，进一步服务地方经济社会发展。
一、完善“1+9”征纳互动服务运营体系，及时互动促合规
建立了1个市级、9个县（区）级征纳互动服务运营中心，实现241项非接触式事项全量线上“办问协同”。
二、打造“税信升”服务品牌，助力企业信用提升促合规
通过编制标准化合规指引、建立动态预警系统、实施分级会商制度，为您提供从风险预警到信用修复再到等级提升的全链条服务。
三、推行“税助农”护农服务新模式，规避风险促合规
通过精准采集农产品种植数据、智能比对耕地与发票数据的方式，解决农产品行业因自产情况与收购发票开具缺乏精准比对等问题，降低粮食销售及加工经营主体涉税风险，维护涉农交易税收公平。
四、推出电子税务局环保税申报智能预填及“龙税算”小程序，优化施工扬尘环保税全周期服务促合规
推出电子税务局环保税申报智能预填功能，进入申报计算页面后根据实际情况填写相关信息，系统即可自动核算污染当量数。
五、优化“三层分流、多维联处”服务，促进社保费争议化解促合规
通过窗口即时解答、专家团队调解、跨部门协同处置等方式为您提供争议精准分流、专业调处和协同化解，有效维护企业和职工权益，促进企业合规经营。
六、“票易开”再升级，便利开票促合规
通过“票易开”小程序辅助开票。帮助有代开发票需求的人员精准定位税目，辅助其开具发票，促进合规办税。
七、助力退役士兵创业，全周期“五阶导航”促合规
提供“退役前预辅导、退役期快落户、初创期助开办、成长期强赋能、成熟期防风险”的五阶导航服务，全周期、全流程助您创业无忧、合规经营。
八、“税惠新业态”赋能平台经济，推动新业态健康发展促合规
提供税收服务、风险管控、信用建设三大闭环式服务，助力您合规纳税。
九、推进“多书同达”，助力企业信用修复促合规
提供税务行政处罚决定书与行政处罚信息信用修复告知书、合规纳税提示书、纳税信用修复流程告知书、廉洁从税监督书、重大税收违法失信主体修复指引告知书“多书同达”服务，“线下 + 线上” 双渠道送达多种文书。送达后启动跟踪服务，帮助企业完成信用修复或实现合规经营。
十、推动经营主体转换，破解企业退出再生难题促合规
通过“经营主体转换缓冲机制”，即税务政策适配、跨部门协同和全周期监管，为企业提供主体转换过渡期支持，降低制度性交易成本，推动市场主体合规转型和可持续发展。
五、简要点评：
（一）2026年是推进税务合规遵从年
从2026年总局部署“以维护法治公平、强化合规管理为主攻方向，以深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”为重要抓手”，特别是“突出引导合规遵从”以及“强基工程”《工作方案》关于三大合规具体部署的视角看，2026年税务工作的标志性改革特点是强基工程推进下的合规遵从年：税务机关要合规执法、涉税中介要合规执业、纳税人要合规经营，三者合一构建市场化、法治化、国际化税收营商环境。
（二）2026年是引导企业合规遵从年
从专栏披露各地推荐的“税务合规典型案例”看，典型案例的共同特点是：运用现代信息科技手段、针对企业特点构建不同模式的企业内外税务风险防控体系，在实现城信纳税的同时也为企业发展拓展了空间。
（三）强基工程治理合规遵从的三道防线
1、第一道防线：精细服务、提升服务合规遵从能力
2026年税务工作会议明确了服务与合规的关系，指出“坚持寓合规管理于优化服务之中，以遵从的便利性提升合规的自觉性”。因此，应当推进强基工程工作方案部署的“以优化税费申报管理为切入口，强化税费服务基础”的三大举措即优化税费申报精准辅导、强化税费申报合规校验、深化合规遵从质量评价（包括引导规范涉税专业服务合规遵从）。这是全面推行税费征管新模式，构建系列税务监管新机制的前提与基础，更是优化纳税服务、推进税务合规遵从的第一道防线。
2、第二道防线：精确执法、提升引导合规遵从能力
2026年税务工作会议明确要求，“持续打造全链条高效能税费收入治理体系，切实提高税费收入质量”。因此，应当推进强基工程工作方案的部署，在加强税费基础数据治理、推动税费管理制度规则化、创新税费征管重点环节、重点领域管理、加强“结合部”联动管理等5个方面的短板弱项全面发力。这是全面推行税费征管新模式，构建系列税务监管新机制的核心与关键，更是引导税务合规遵从的第二道防线。
3、第三道防线：精准监管、提升保障合规遵从能力
2026年税务工作会议明确要求，进一步提升税收风险管理质效。持续加强重点领域税收监管，深化重大涉税案件提级稽查，严肃查处虚开发票、骗取出口退税、骗享税费优惠和成品油等领域偷逃税违法行为。进一步释放“守法者受尊重、违法者受严处、教唆者受惩戒（特别是不法涉税服务机构和人员）”的强烈信号。因此，应当推进强基工程工作方案的部署，推进健全税收风险分析和评估核查工作机制、精准高效联动有力的稽查工作机制、规范税务执法行为等三个层面发力。这是全面推行税费征管新模式，构建系列税务监管新机制的保障，更是引导税务合规遵从的第三道防线。
需要强调的是，2026年全国税务工作会议提出，“以深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”为重要抓手”。抓什么？愚以为，抓手焦聚“三个合规”即规范税务执法合规、规范涉税服务机构执业合规、规范纳税人经营合规。什么是税务合规？一言以蔽之，就是税务相对人的行为符合法律法规，税务合规的实质是落实税收法定原则。税务合规是“老酒”，与税俱来；税费征管强基工程是“新瓶”，是数字化转型条件下的新工程。2026年税务机关的主责主业就是要“新瓶装老酒”！
