陈享光:论建立公平与效率协调统一的收入分配制度

选择字号:   本文共阅读 714 次 更新时间:2013-10-15 09:59:04

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陈享光  
可见,为实现社会效率和社会公平,需要在微观收入分配基础上在社会范围内进行再分配和收入的调节,以促进生产条件的合理分配和收入的公平分配,促进效率与公平在社会范围内的协调统一。

   宏观收入分配的调节可以从收入和支出两方面来进行。从收入方面来看,政府主要是通过税收等形式进行的调节。在收入方面的调节中,所得税居于重要地位。

   支出方面进行的调节,包括转移性支付、社会保障支出、政府公共产品提供、政府投资等。通过转移性支付、社会保障支出,在社会范围内进行直接的收入再分配,发挥着平衡社会成员实际可支配收入差别的作用。从公共产品来看,政府能否按照社会公平原则提供公共产品,不仅影响不同社会成员的实际收入和福利水平,而且影响他们的生产条件和经济环境。按均等化原则提供公共产品或公共服务,是弥补市场失灵、促进社会公平的重要制度安排,是发展社会主义市场经济的内在要求。

   宏观收入分配的调节,无论是收入方面还是支出方面的调节,都应贯彻统一国民待遇原则。所谓国民待遇原则,就是对所有社会成员一视同仁,不能因人而异,更不能有歧视性的制度安排。我国传统体制下的不公,很大程度上来自收入分配中的身份制和等级制。所谓身份制、等级制,就是通过一定的制度安排赋予不同的社会成员不同的身份等级,使他们相应享受不同的权利和待遇,在收入分配上适用不同的收入分配标准。传统体制下我国这种身份制、等级制通过城乡户籍分割和城乡二元制度安排固定下来。这种身份等级制度既是职业分工,又是等级分工,不同的身份等级对应着不同的权利和待遇,通行着不同的分配标准,如城市职工可以享受就业、工资、劳动保障和福利保障等权利和待遇,收入分配上实行八级工资制,可谓是一般性国民待遇;干部则在一般城市职工之上享有种种特殊权力和利益,收入分配上实行职务级别制,可谓之超国民待遇;而农民则不享受城市职工的一般性国民待遇,更不享受干部享有的超国民待遇,他们没有国家保障的工资和商品粮,没有医疗保障,没有住房保障,没有按均等化原则提供的公共服务,分配上实行工分制。④我们原来把计划经济体制下的分配用平均主义来概括,这不全面,不准确,平均主义只是对同一身份、同一等级上的社会成员而言的,对于不同身份和不同等级的社会成员不是什么平均主义,而是存在由身份等级决定的巨大差别,而且身份等级制下,身份是不能随意转换的,等级是不能靠自己的力量超越的,因而形成的收入差别是极其稳固、持久的。改革中我们注重打破平均主义,而对等级制、身份制没有给予足够的重视,结果是平均主义被迅速打破了,而身份等级制依然被保留了下来,对农村居民、农民工实际上实行歧视性政策,不仅税制不统一,而且在公共产品供给、社会保障、医疗、就业、教育等方面,都不享有统一的国民待遇。这在市场化分配过程中必然造成严重的收入分配不公和逆调节,造成我国城乡收入差别的不公平扩大。因此,实现社会公平,促进公平与效率的协调统一,必须从根本上改变这种歧视性制度安排,实行统一的国民待遇。

   宏观收入调节无论是从收入方面还是支出方面,都是借助于政府“看得见的手”来实现的,这与微观收入分配过程完全不同。“看得见的手”通常不会像“看不见的手”那样受到市场自发形成的均衡力量的制约,而是受制于政府掌控的权力和行权的制度安排。在宏观收入调节中,权力制衡是确保公平与效率协调统一必不可少的条件,因为只有在权力制衡的情况下,政府才能真正追求社会的公平目标和效率目标,避免追求自身的利益和特权阶层的利益目标而偏离社会公平与效率的目标。在我国收入调节中,还没有建立起权力制衡的有效机制,权力缺乏制衡和监督导致了再分配收入向强势部门、特殊利益集团或阶层的倾斜,同时一些权力主体或官员利用掌握的再分配权力进行损公肥私的交易,贪污腐败,这不仅不能使得国家通过收入的集中和支出进行收入分配的有效调节,相反,还使再分配本身成为社会分配不公的原因,同时由于收入的再分配或调节既不反映社会公平,也不体现社会效率,仅仅是权力寻租或权力货币化,必然造成效率的损失。因此,不根本改变这种状况,宏观收入调节不仅难以实现公平与效率的协调统一,而且还会偏离社会公平和效率的目标,造成更大社会范围内的分配不公和效率的损失。

    

   三、建立公平与效率协调统一的微观制度与调节制度

   上述分析表明,无论是微观收入分配过程,还是宏观收入调节过程,公平与效率能否协调统一,关键取决于收入分配过程中的制度安排,合理的制度安排能够促进二者之间的协调统一,而不合理的制度安排则会导致顾此失彼,甚至既损害公平,也损失效率。我国的收入分配制度改革,就是要从根本上改革那些有损公平和效率的不合理的制度安排,建立起公平与效率协调统一的收入分配制度,包括微观收入分配制度和宏观收入调节制度。

   在微观领域,实现公平与效率的协调统一,首先要建立生产条件分配和收入分配相结合的微观制度。市场经济中,微观收入分配是通过市场进行的,这往往给人们一种错觉,似乎收入分配的标准和人们的收入份额都是由市场决定的。实际上,收入分配主要取决于生产条件的分配和收入分配的具体制度安排。生产条件分配失衡和收入分配微观标准和制度规范的缺失,必然导致收入分配的无序和不公,导致效率的损失。控制生产条件分配的失衡,关键在于控制生产条件的市场化分离和经济性分离,避免代理人利用对公有生产条件的实际控制占有公有剩余甚至占有生产条件本身,确保公有剩余的合理分配和使用,确保公有或国有生产条件及其产生的收益能够增进广大劳动者的福利。为此,需要建立生产条件特别是公有或国有生产条件的保护制度,强化生产条件分配的制度约束。同时根据生产条件分配的制度性要求,确定收入分配的微观标准和制度规范,这包括:第一,劳动性收入的分配标准、规则和机制;第二,资产性收入的分配标准、规则和机制;第三,代理者(包括高管)收入的分配标准、规则和机制;第四,公有资本及其收益的分配标准、规则和机制;第五,劳动者、所有者及代理者在收入分配上的权利和行权维权机制。通过微观分配标准、规则和机制的建立,协调和平衡不同要素所有者之间的收入分配关系,避免收入分配因缺乏明确的标准、规则和机制而发生过度倾斜,导致收入分配的失衡。

   其次,建立自由与管制相结合的市场协调制度。市场经济中,公平与效率都与一定的经济自由相联系,没有一定的经济自由,特别是没有相对自由的要素流动,公平和效率都无从谈起。为实现微观领域的公平与效率,促进公平和效率的协调统一,必须逐步消除劳动要素和非劳动性要素的流动性障碍,特别是要素合理流动的制度性障碍,促进生产要素进而收入在不同部门之间、不同部门要素所有者之间的均衡分配。这是问题的一方面,另一方面,在扩展经济自由的同时,必须进行微观管制。这种微观管制通常是由微观领域市场失灵引起的,管制的目的在于纠正市场失灵,促进资源配置效率的提高和收入分配的公平。其内容一般包括:(1)在自然垄断性的产业实施进入管制,赋予特定的企业法定的垄断权,在保证经济效率的基础上,从制约企业行使垄断的市场控制能力的角度实施价格管制。(2)为保证消费者能公平地享有服务,以制约企业的歧视供给为目的的管制。(3)对消费者对于选择何种服务及价格不能得到充分的信息的部门,为了保证消费者利益以及防止由于企业破产而引起的消费者损害,而实行进入管制和价格管制。从各国的实践来看,市场经济的微观管制不仅是经济性的,而且还有一定的社会性管制,这种社会性管制是以保障劳动者和消费者的安全、健康、卫生、环境保护、防止灾害为目的的,对物品和服务的质量和伴随着提供它们而产生的各种活动制定一定标准,并禁止、限制特定行为的规制。

   在宏观层面上,为实现社会公平和公平与效率的协调统一,首先需要实行统一的国民待遇制度。统一的国民待遇制度意味着全体公民在社会生产和生活中享有同等权利、机会和自由,政府在收入和支出形成与调节过程中,对所有公民一视同仁。这是实现社会公平和社会效率所要求的,没有统一的国民待遇制度,就没有社会公平,就没有促进效率的社会调节。我国城乡收入分配的不公很大程度上是由差别性国民待遇制度造成的,是由城乡居民在身份、税负、就业、教育、医疗、保障、公共产品供给等方面的不合理制度安排造成的,这种不合理的制度安排或歧视性的制度安排同社会主义,同市场经济都是不相容的,它不仅造成社会分配不公,而且造成要素合理流动的制度性障碍,压缩了相当部分社会成员全面自由发展、提升自身创造力的空间,必然影响市场效率和社会效率。因此,实现社会公平和效率,促进公平与效率的协调统一,必须彻底改变差别性或歧视性国民待遇制度,实行统一的国民待遇制度,使社会成员特别是农民能够平等地参与社会经济生活,平等地参与竞争,并能运用宪法赋予的权利来争取和保护自己的利益,这就需要在户籍管理、迁徙自由、市场准入、义务教育、劳动就业、社会保障、公共物品使用、民主参与等诸多领域,统一制度安排,使社会成员享有同等的权利和义务,确保收入再分配标准统一适用于所有社会成员。

   实现统一国民待遇制度,需要建立相应的宏观收入调节制度,促进公平与效率的协调统一。税收制度、政府公共服务、转移性支付制度和社会保障制度构成宏观收入调节制度的基础。为避免收入分配的逆调节,需要建立体现社会公平要求的税收制度、政府公共服务和社会保障制度。税收制度要公平,税制要统一,不仅内外税制要统一,而且城乡税制要统一。政府应按均等化原则,提供公共服务,这包括就业服务和基本生活保障等“基本民生性服务”、义务教育、公共卫生和基本医疗、公共文化等“公共事业性服务”、公益性基础设施和生态环境保护等“公益基础性服务”、生产安全、消费安全、社会安全、国防安全等“公共安全性服务”方面等。社会保障制度要真正体现它的社会性和统一性,要逐步改变目前保城不保乡、保固定不保流动、社保标准不统一的局面,建立起覆盖全社会、标准统一的社会保障。

   特别需要指出的是,宏观收入调节是通过政府这只“看得见的手”进行的,与微观收入分配不同,它不是建立在交易双方等价交换基础上的,如果没有严格的制度约束,极易导致因权力滥用引起的收入分配不公。因此,需要加强对政府收入调节过程包括收入过程和支出过程的制度建设,增加政府收入和支出的公开性和透明度,强化对再分配过程的有效监督和约束,特别是要强化对再分配过程中权力主体的制衡和监督,避免收入再分配向一些特权部门和特殊利益集团的倾斜,防止政府官员滥用权力损公肥私和贪污腐化,以提高宏观收入调节的有效性,促进社会公平与社会效率的统一。

    

   感谢匿名评审人提出的修改意见,笔者已做了相应的修改,本文文责自负。

   注释:

   ①恩格斯在《反杜林论》中曾对资产阶级适应商品经济发展和反封建要求提出的消灭阶级特权、实现权利平等和机会均等的平等观进行了分析。恩格斯指出,社会的经济进步一旦把摆脱封建桎梏和通过消除封建不平等来确立权利平等的要求提上议事日程,这种要求就必定迅速地扩大其范围。同时,自由通行和机会均等是首要的和迫切的要求。[1]

   ②一些西方学者把效率理解为资源合理配置。如英国学者米德在其《效率、公平与产权》一书中把效率解释为:“让资源的使用达到这样一种状态:任何一个人要想使自己处境更佳,必须以使其他人处境更差为前提。”[3]所谓效率,也就是资源配置的帕累托状态,而把公平或平等理解为收入分配的均等化,这样自然就面临着公平与效率的抉择。奥肯在他的著作《平等与效率——重大的抉择》中断言“平等和经济效率之间的冲突是无法避免的”。[4]

   ③马克思在分析资本与劳动之间的交换时指出,劳动力商品交换的性质本身没有给工作日规定任何界限,因而没有给剩余劳动规定任何界限,资本家要坚持他作为买者的权利,劳动者要坚持卖者的权利,于是出现了二律背反,权利同权利相对抗,而这两种权利都同样是商品交换规律所承认的。在平等的权利之间,力量就起决定作用。

   ④笔者在《农民的国民待遇问题研究》一文中曾对我国差别性国民待遇进行了考察,说明城乡二元制度安排下农民不能享受统一的国民待遇是造成城乡差别不公平扩大的重要原因,缩小城乡、工农差别,促进城乡协调发展,必须从根本上改变差别性国民待遇的制度安排。[6]

   【参考文献】

   [1]恩格斯.反杜林论[A].马克思恩格斯选集(第3卷)[C].北京:人民出版社,1995.

   [2]马克思.哥达纲领批判[A].马克思恩格斯选集(第3卷)[C].北京:人民出版社,1995.

   [3]詹姆斯·E.米德.效率、公平与产权[M].北京:北京经济学院出版社,1992.

   [4]阿瑟·奥肯.平等与效率——重大的抉择[M].北京:华夏出版社,1987.

   [5]马克思.资本论(第1卷)[M].北京:人民出版社,1975.

   [6]陈享光.农民的国民待遇问题研究[J].学习论坛,2008,(8).

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