田宏杰:行刑共治下的违规披露、不披露重要信息罪:立法变迁与司法适用

选择字号:   本文共阅读 172 次 更新时间:2021-10-02 22:25:05

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田宏杰  

   ⑥提供虚假证明文件罪主要适用于中介机构及其个人公司向银行骗取贷款。

   ⑦除“银广夏财务造假案”外,还有2件是因欺诈发行中小企业私募债存在重大过失而被判刑。

   ⑧参见辽宁省大连市中级人民法院(2018)辽02刑初116号刑事判决书。

   ⑨参见中国证监会[2016]84号行政处罚决定书(丹东欣泰电气股份有限公司、温德乙、刘明胜等18名责任人员);中国证监会[2018]10号行政处罚决定书(金亚科技股份有限公司、周旭辉、张法德等17名责任人员)。

   ⑩参见中国证监会[2018]8号行政处罚决定书(成都华泽钴镍材料股份有限公司、王涛、王应虎等18名责任人员);中国证监会[2017]102号行政处罚决定书(江苏雅百特科技股份有限公司、陆永、顾彤莉等21名责任人员)。

   (11)参见《欣泰电气刑责:实控人判3年会计师判2年,公司启动重整》,载新浪财经网,https://fance.sina.cn/2019-05-22/detail-ihvhiqay0618377.d.html。

   (12)在“ST博元案”中,公诉机关以余蒂妮等涉嫌违规披露、不披露重要信息罪、背信损害上市公司利益罪起诉,法院最终只认定余蒂妮等构成违规披露、不披露重要信息罪。参见广东省珠海市中级人民法院(2016)粤04刑初131号刑事判决书。

   (13)参见中国证监会[2018]12号行政处罚决定书(江苏雅百特科技股份有限公司、陆永、顾彤莉等21名责任人员)。

   (14)参见《最高人民检察院公报》2004年第5号(总第81号)。

   (15)参见上海市第三中级人民法院(2020)沪03刑初4号刑事判决书;中国证监会[2018]138号行政复议决定书(盛燕)。

   (16)参见中国证监会[2018]126号行政处罚决定书(瑞华会计师事务所、王晓江、刘少锋、张富平)。

   (17)参见中国证监会[2016]109号行政处罚决定书(信达证券股份有限公司、寻源、李文涛)。

   (18)参见中国证监会[2013]48号行政处罚决定书(平安证券有限责任公司、吴文浩、何涛等7名责任人)。

   (19)参见中国证监会[2018]10号行政处罚决定书(金亚科技股份有限公司、周旭辉、张法德等17名责任人员)。

   (20)参见中国证监会[2014]21号行政处罚决定书(利安达会计师事务所、黄程、温京辉等4名责任人);中国证监会[2014]6号市场禁入决定书(黄程、温京辉)。

   (21)参见《万福生科董事:造假有高人指点,政府推动上市》,载经济网2013年3月27日,http://www.ceweekly.cn/2013/0327/64433.shtml,2021年3月10日访问。

   (22)参见中国政府网,http://www.gov.cn/index.htm,2021年3月15日访问。

   (23)1999年《合同法》第180条已被2020年《民法典》第652条吸纳。

   (24)参见王晓东:《违规披露、不披露重要信息罪法律问题略论》,载《江西警察学院学报》2018年第2期,第91页。

   (25)田宏杰:《规范关系与刑事治理现代化的道德使命》,人民法院出版社2020年版,第214-215页。

   (26)参见林平:《银行危机监管论》,中国金融出版社2002年版,第49页。

   (27)郭雳:《注册制改革应把握重点、有序推进》,载黄红元、徐明主编:《证券法苑》(第12卷),法律出版社2014年版,第277页。

   (28)参见2018年《公司法》第126条。

   (29)美国《1933年证券法》第15条规定:“任何人利用或通过股权、代理权或其他方式,或根据利用、通过股权、代理权或其他方式与一个或其他更多人达成协议或谅解,控制本法第11条、第12条下的责任人,应当与被控制人在同样程度和范围内,对被控制人承担连带责任。”

   (30)美国《1933年证券法》第24条规定:“任何故意违反本节任何条款,或委员会按本节授权颁布的规则和规章,或在根据本节提交的注册声明书中,故意不真实地陈述某个重要事实或疏忽陈述任何被要求或为使声明不被误解而需要陈述的重要事实的任何人,在证明有罪后,应被处以不超过1万美元的罚金或不超过5年的监禁,或者二者并罚。”

   (31)美国《1934年证券交易法》第32(a)条规定:“任何个人故意违反本法(第三十条第一部分除外)或其下的任何规则和规章的任何规定,或者任何个人在根据本章或其下的任何规则和规章需要提交的任何申请、报告或文件中作出或使得作出任何陈述,或者任何组织关于申请该组织成员资格或参加该组织或与其成员联系而在本法第十五条第四款规定的申请陈述中作出任何承诺,而陈述中的重要的事实是虚假的和骗人的。一经定罪,应处以不超过500万美元的罚款或不超过20年的监禁,或两者兼有,但如该人是自然人以外的人,可处不超过2500万美元的罚款;但任何人如证明其不知道任何规则或规例,则不得因违反任何规则或规例而根据本条被监禁。”

   (32)参见中国证监会[2020]24号行政处罚决定书(康美药业股份有限公司、马兴田、许冬瑾等22名责任人员)。

   (33)参见《中国证券监督管理委员会公告》2001年第9期。

   (34)参见唐玮:《上证所公开谴责天津环球磁卡》,载中国经济时报网,http://jjsb.cet.com.cn/show_69827.html,2021年3月15日访问。

   (35)参见李若山、徐志翰、陈朝晖:《透视上市公司业绩荒漠化》,载《中国经济时报》2000年9月25日,第2版。

   (36)参见徐孟洲、侯作前:《市场经济、诚信政府和经济法》,载《江海学刊》2003年第4期,第119页。

   (37)田宏杰:《刑法法益:现代刑法的正当根基和规制边界》,载《法商研究》2020年第6期,第88页。

   (38)田宏杰:《走向现代刑法:违法性认识的规范展开》,载《政法论坛》2021年第1期,第73页。

   (39)北京市高级人民法院(2017)京刑终88号刑事判决书。

   (40)参见最高人民法院(2018)最高法刑再4号刑事判决书。

   (41)参见珠海市中级人民法院(2016)粤04刑初131号刑事判决书。

   (42)参见福州市鼓楼区人民法院(2009)鼓刑初字266号刑事判决书。

   (43)参见田宏杰:《立法扩张与司法限缩:刑法谦抑性的展开》,载《中国法学》2020年第1期,第177-178页。

   (44)参见汤辉:《现场检查“发威”,20家被抽中公司撤了16家,盘点2月主动撤回IPO申报的公司》,载每日经济新闻网,http://www.nbd.com.cn/articles/2021-02-24/1635854.html;万军伟:《IPO撤回潮,不仅仅要让投机造假者离场》,载大河财立方网,https://app.dahecube.com/nweb/pc/article.html?artid=92055?recid=1,2021年3月15日访问。

  

  

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本文责编:陈冬冬
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文章来源:《中国刑事法杂志》2021年第2期

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