巴曙松 方堉豪 朱伟豪:中国人口老龄化背景下的养老金缺口与对策

选择字号:   本文共阅读 609 次 更新时间:2018-08-13 21:51:12

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一  引言


   中国正处在社会经济转型,人口结构转变的关键时期,养老保险的运行状况受到国内学者格外的关注。随着全球性的人口老龄化逐渐加速日益严重,中国的养老保险金承受的财务压力也越来越大,对养老金缺口的担忧更是日甚一日。作为社会保障体系的重要组成部分,养老保险为老年退休群体提供了稳定的物质帮助和基本的生活保障,其运行情况关系到社会的稳定。甚至有学者认为养老金缺口问题已成为影响中国国家经济安全的重要因素,并提出将养老金缺口相关指标增设到国家经济安全监测评估指标体系中去的观点。中共十九大报告亦明确提出要完善基本养老及其制度,尽快实现养老保险全国统筹,因此研究中国人口老龄化现状及其可能带来的养老金缺口问题,探究如何建立健全社会养老保障体系具有深远的社会现实意义。

  

二  中国人口老龄化现状及未来预测

  

   (一)中国人口老龄化情况

   实行了30余年的中国计划生育政策,有效遏制了中国人口爆发试增长的势头,但同时不可避免的埋下了未来人口年龄结构将迅速老化的隐患(陈宁,2017)。在强制性政策的作用下,中国作为世界上人口最多的发展中国家,在人均收入水平还相对不高的情况下就已经迈入了老龄化社会。根据2010年第六次全国人口普查的数据结果,中国60岁以上的人口占比达到13.26%,与2000年第五次人口普查结果相比增加2.93%,而其中65岁以上的人口占比达到8.87%,相比2000年增加1.91%。按照国际标准,这两个数据均显示中国已步入老龄化社会(张川川、陈斌开,2014)。根据世界卫生组织2016年《中国老龄化与健康国家评估报告》,随着中国经济发展,儿童死亡率下降的同时生育率也下降,中国每名妇女生育子女总数从1950年的6.11,逐步下降到了2015年的1.66,而同期全国总死亡率从每万人22.2下降到每万人7.2,这使得人口的期望寿命稳步提高。在中国,国民平均期望寿命在1950年到2015年的65年间,已经从44.6岁上升到了75.3岁,平均期望寿命提升接近70%,而在2050年这一指标将有望达到约80岁。人口出生率下降与国民平均期望寿命提高,使得整个中国社会人口老龄化进程处在加速发展状态。曾毅(2005)研究认为中国社会接下来人口年龄结构在全面老龄化的趋势下,还存在着区间结构老龄化程度不一、城乡区域差异巨大等特点。因此,目前中国的老龄化是一个重要且紧迫的理论与现实问题。

   (二)未来中国人口老龄化预测

   中国目前处在人口结构老龄化高速发展阶段,而人口年龄结构对经济发展、劳动生产率、储蓄率、消费率等诸多方面都会造成一定影响(邬沧萍,1999)。因此对中国人口结构变化发展进行前瞻性的预测分析具有十分重大的意义,而以往已经有许多学者对中国未来中长期的人口结构变动趋势进行描述、分析、探究以及预测。杜鹏等(2005)以第五次人口普查数据为基础建立模型,对中国未来100年的人口年龄结构和老龄化趋势进行分析预测。根据杜鹏等人的模型预测结果,到2100年中国65岁人口占比将达到27.5%,60岁以上人口占比达到34.3%。但同时由于影响人口结构变化的因素繁多复杂,随着这些因素的变动,人口结构变化态势也处于不断变化之中,再加上官方人口统计数据的更新公布,因此人口预测需要针对这些因素的变化进行不断的调整、完善(翟振武,2017)。在充分考虑生育政策变动影响的基础上,翟振武根据2015年1%人口抽样调查数据对中国未来中长期的人口规模和结构进行预测分析,认为中国总人口规模将在2029年迎来峰值,而到2100年中国65岁人口占比将达到31.54%,60岁以上人口占比达到37.92%。陈宁(2017)分析认为,虽然无法扭转国家人口年龄结构老龄化的趋势,但是开放“全面二孩”政策可以有效缓解人口老龄化进程,劳动力人口比重会出现一定程度的回升,社会总体人口年龄结构会得到优化。总体而言,按照目前的人口结构和趋势,从理论上说未来中国老龄化问题将日趋严重;在这样的背景下,以养老金为代表的社会保障的重要性日益提升。

  

三  国内养老金缺口的相关研究

  

   (一)养老保险分类与国内养老金支付缺口

   养老保险为老年退休群体提供了稳定的物质支持和基本的生活保障,其运行情况与社会稳定甚至国家安全息息相关。目前中国的养老保险体系基本采用世界银行1994年提出的三支柱体系,第一支柱是强制性的基本养老保险,第二支柱是企业年金,第三支柱是商业保险。2005年世界银行又加了零支柱和第四支柱两个支柱,其中零支柱来自于财政一般税收,第四支柱来自于家庭养老(巴曙松,2010)。按照养老金融资模式的不同,养老金计划分为现收现付制、完全累积制和部分累积制三种形式(王晓军,2013)。现收现付制基于以支出定收费的原则来实行,能够实现当期养老金的收支平衡,但人口老龄化会带来巨大的收支压力;完全累积制下则参保人的保费是存入其个人账户之中,退休人员养老金来源于其在职期间部分收入积累,对下一代的经济压力较小,但却无法体现保险的共济性,且资金运行风险较大;部分累积制则兼具现收现付制度与完全累积制,以当期收支与远期收支平衡的原则来运行(袁小舒,2016)。

   就中国现阶段的实际情况而言,除了零支柱与第四支柱,养老保险体系中的第二支柱不存在缺口问题,而第三支柱发展不足,结构相对失衡。因此一般来说,养老金缺口压力主要来自于第一支柱的基本养老保险。中国的基本养老保险制度采用了部分累积制的资金筹集方式,由国家、单位和个人共同负担养老保险费用,而账户管理上则是社会统筹账户与个人账户相结合的运行机制。由于社会人口老龄化以及历史因素等原因,目前中国的基本养老保险金存在静态与动态两种支付缺口压力,其中静态缺口是指中国基本养老保险中的社会统筹账户出现当期收支缺口问题而挪用个人账户资金,进而导致个人账户出现空账的情况,而动态缺口则是指在人口年龄架构老化等压力下导致的未来养老金收支上可能存在的动态预算缺口。根据官方公布的统计数据①,截至2016年底全国基本养老保险金累计结存4万多亿,且收支情况也仍处于每年都有盈余的状态,养老金累计结存持续上涨。但是实际上从2012年开始,全国基本养老保险金的收入增速已经连续5年低于支出增速。若人口老龄化问题的日趋严重则使得未来养老金需求加速增长,则必然会出现养老金缺口,因此有必要对其进行测算分析。

   (二)养老金缺口存在与否的争议

   随着社会人口年龄结构老化程度逐步加深,老龄化压力下可能导致的养老金缺口日渐引起各方重视,但是目前学术界就“养老金缺口存在与否”的研究结论并不一致。部分学者认为养老金缺口并不存在,刘植荣(2012)表示未来10年内统筹账户都不会存在缺口问题,认为由于中国养老保险缴费率在世界范围内是属于偏高的,养老保险基金缴纳的多而领取的少,整体结余只会越来越多,养老基金缺口是不存在的,中国养老保险制度的主要问题在于双轨制。尹蔚民(2013)同样指出中国养老基金账户仍处于每年都有盈余的状态,并认为中国过去10年的社会保障体系建设是取得突破性进展的,主要表现在覆盖范围扩大、保障水平提高、整体社保基金规模不断扩大等方面。但研究上述文献后可以发现两个问题,首先这些文献所研究的养老金缺口都是指城镇职工养老金缺口,并不涉及城乡居民养老保险等其他养老保险,因此不足以反映中国整体养老保险基金缺口。另外一个问题是上述两篇文献在研究过程中均是静态地看待养老保险基金的收支问题,前者其结论是建立在假设人口年龄结构不发生太大变化的基础上,而后者则只是对过往养老保险基金账户收支状况进行分析讨论后得出有盈余的结论,并没有对未来中长期账户结余情况进行判断。因此其结论是值得商榷的。更多的分析研究则认为中国养老保险基金未来将会出现缺口,诸多学者在养老金缺口的成因上意见有一定共识,但在缺口何时出现,缺口规模有多大的问题上存在较大争议。

   (三)养老金缺口成因

   导致中国未来养老保险基金可能出现缺口的原因是多方面的。王成(2015)总结导致养老金缺口出现的原因主要有四个,分别是养老体制从“现收现付制”转为“统账结合制”过程中存在的转轨成本、人口老龄化加剧、养老金支付水平不断提高以及养老金双轨制。曹冬梅和辜胜阻(2015)、万文绮和刘立霞(2016)等则分别从供给端和需求端两个方向分析养老金缺口出现的原因,认为需求端的原因包括老龄人口基数大增速快、老龄人口个体长寿风险使得领取养老金年限延长、养老保障并轨成本等原因,而未老先富、劳动力减少、退休年龄较低、养老金储备占比较低、制度保障不完善等则是养老金缺口形成的供给端原因。

   就导致养老金缺口的主要成因上,各方学者观点存在一定差异。刘学良(2014)认为造成未来养老金短缺的主要原因在于人口老龄化加速,劳动人口逐步降低;而谢慧明,梅琼(2010)主张个人账户空账运行和隐性债务问题是未来养老金缺口的主要成因;吴旭东,周凤珍(2013)则提出中国养老保险的双轨制是养老金出现缺口的关键因素。综上可能导致中国未来养老金出现缺口的原因是多方面的,但本文主要探究其中人口年龄结构老化对养老金缺口的影响。

   (四)人口老龄化对养老金支付缺口的影响

   经济社会中人口年龄结构老化,退休人口不断增加,势必导致社会整体抚养比例上升,进而导致国家养老金收支逐步失衡。在一个国家进入老龄化社会之后,国家社会保障性费用支出中养老金支出比例会有一个较快的提升(姜向群,2006)。

   目前,主要的测算方法为三类:简单建模法、精算预测法、宏观模型法。

1. 简单模型法。曾毅(2005)在分析了中国人口老龄化主要特征的基础上,利用预测得出的退休年龄人口数和工作年龄人口数等参数建立预测模型,之后分别在假定退休年龄恒定不变以及退休年龄逐步增加两种设定的基础上测算未来因人口老龄化导致的养老金缺口率。预测结果表明,在配套保费调整政策等机制下,如果能够逐步推迟职工退休年限,则中国养老金缺口问题可以得到有效解决。姜向群(2006)使用政府相关统计数据对中国未来人口进行预测,并在此基础上定量分析评估中国人口老龄化对养老金缴费负担所带来的影响。他认为随着人口老龄化的不断严重,在现收现付制度下养老金缴费率将逐年增加,30年后养老金缴费率将超过30%,因此养老金的现收现付制度是不能继续执行下去的。(点击此处阅读下一页)

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文章来源: 北大汇丰金融研究院 公众号

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